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秒速牛牛彩票登录从欣泰电气欺诈发行案看未来

日期:2018-08-05 14:38

  近日,随着欣泰电气诉证监会案的二审开庭,欣泰电气欺诈发行案再次成为资本市场关注的焦点。据了解,今年5月4日,北京一中院就欣泰电气欺诈发行案一审公开宣判,认定欣泰电气及原董事胡晓勇的相关违法行为成立,中国证监会作出的行政处罚并无不当,判决驳回了欣泰电气及胡晓勇的诉讼请求。

  2016年7月,证监会对欣泰电气欺诈发行正式作出行政处罚,认定其在报送证监会的IPO申请文件中相关财务数据造假;此外,公司上市后披露的定期财报中也存在虚假记载和重大遗漏。根据证监会《行政处罚决定书》,欣泰电气的造假手段是通过外部借款,使用自有资金或伪造银行单据的方式虚构应收账款收回,以解决财报中应收账款余额过大的问题,最终实现上市目的。

  欣泰电气对证监会的行政处罚表示不满,同时向北京市第一中级法院提起行政诉讼。在一审败诉后,欣泰电气再次提起二审,在此期间,欣泰电气于今年8月下旬被摘牌,按照规定,欺诈发行的公司股票不能重新上市,该公司也因此成为退市制度改革之后创业板首家因欺诈发行而退市的公司。

  在二审开庭时,令市场较为关注的地方是,欣泰电气一方的代理人不认为该公司的行为严重到构成《证券法》关于“欺诈发行”的规定,称“即使不进行财务造假,该公司的财务指标等实质条件均符合公开发行证券要求。”

  而证监会一方表示,被诉处罚决定认定的事实证据来源和形式合法,足以证明有关事实,证监会基于证券市场监管机构的主体地位和所具有的专业性,有权认定有关事实和金额,不需要聘请第三方机构出具意见。而且,欣泰电气虽有配合调查行为,但没有证据证明欣泰电气具有法定从轻或减轻处罚的情节。中国证监会主席助理黄炜也在庭上强调,秒速牛牛彩票登录“信息披露制度是证券活动的核心。如果披露虚假信息,必然会给投资者造成误导。”

  在此次庭审当中,一个被市场人士广为称道的地方是,近年来,在行政诉讼中,行政负责人出庭应诉的现象越来越普遍,但中央部委负责人出庭,这还是第一次。

  据笔者了解,《证券法》第十一章“法律责任” 中,规定了证监会对违法违规主体的行政处罚措施,行政处罚金额要以“非法所募资金金额、违法所得、业务收入”等作为基础,显然,对违法所得等数据的认定,其认定主体应是证监会,证监会有权利也有义务对此进行认定。

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